财务处2002年度工作总结
本年度财务处在主管校长的领导和全校师生员工的大力支持下，在财务处全体职工的共同努力下，克服人手紧，工作头绪多的困难，较好完成了学校布置的各项任务，为学校的教学、科研工作的开展，为松江校区建设作出了应有的贡献，总结本年度工作，主要有以下几点：
1、今年，在教育部有关文件精神的指导下，我财务处在深入调查的基础上组织人员认真编制财务预算，并本着量入为出的原则，在严格控制基本建设投资规模的同时，增加了对教学、科研经费的投入，虽然松江校区投入使用后，教学、行政开支明显增加，但是，通过严格执行预算，和加强管理，今年预算执行情况较去年有了明显改善；
2、2002年度，教育部、财政部或下文、或派员，对直属高校资金往来情况进行了清理检查，明确了校内各级管理层的经济责任，同时对银行账户重新进行了多次清理整顿，并再次强调不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。2002年9月17日至10月31日，财政部驻上海市财政监察专员办对我校2001年度的预算编制和执行情况进行了检查，我处全体同志除积极配合做好检查工作以外，还按校领导的指示根据财政部驻沪专员办的处理决定进行了一系列有效的整改。通过检查和整改，全校上下经济责任制意识明显加强，原有一些不规范的现象得到了纠正，从而推动了校财务管理工作的有序进行；
3、近几年来，我校二级学院办班规模不断扩大，为进一步规范办班收入的管理，至目前所有从财务处领取收据实施办班的单位，其资金的结算均已纳入我财务处管理，我们对各办班单位继续强调留存资金必须由财务处进行托管的规定，从而，从源头上杜绝了小金库的隐患，并从管理角度上有效防范了违纪违法事件的发生；
4、随着松江校区教学规模的扩大（2002年已有二个年级在松江校区），松江校区日常开支不断增加，在无新的经济来源的情况下，我们通过加强科学管理，和合理调配资金等多种手段，为确保学校日常工作、松江校区工作的正常开展作出了贡献。
除此之外，财务处还在深入调查、研究的基础上，为学校有关政策的出台做好参谋。
讲求实效 不断进取
2002年内审工作总结
2002年是教育战线继续开拓前进的一年，也是教育审计工作面临新的机遇和挑战的一年。本年度，审计处根据教育部的审计工作要点和学校的年度工作计划，结合学校实际，深入贯彻党的第十六次代表大会的精神，以“三个代表”的重要思想为指导，充分认识依法治教、加强内审工作的重要性，积极开展各种类型的审计工作。一年来，在教育部计财司的具体指导和校领导的直接领导和支持下，学校各有关部门密切配合，全处同志勤奋工作，完成了财务收支审计、经济责任审计以及基建维修竣工决算审计等共计128个项目，被审资金总额达1.15亿元，查出违纪违规金额296万元，减少基建维修经费支出1043万元。进一步强化了对教育经费、国有资产和经济活动的审计。为促进加强内部管理，提高办学效益，防止和杜绝损失、浪费，维护财经纪律，作出了积极的贡献。本年度审计处被评为全国教育系统内部审计先进集体，获上海市教育发展基金会的精神文明建设集体特别奖。
一、校领导的支持使审计工作有所作为
本年度审计处的工作进一步得到了校领导的确认和重视。
1、及时吸取汇报。每次审计项目结束，分管审计和被审单位的主管校领导首先听取审计处汇报，并作出具体指示；在审计进程中如有些矛盾，校领导主动亲自过问处理，积极支持审计工作的顺利进行，只要校领导在，审计报告的批复一般不超过二天；从今年起审计报告做到校领导人手一份，以起到警示作用。
2、改善办公条件。为了支持审计处办公现代化，本年度学校又为审计添置了电脑和软件。使我处在计算机审计方面上了一个新的台阶。同时分管校长又拨出5000元的办公经费，从而使审计经费得到了充分的保证。
3、解决人少事多的矛盾。面对审计处人少事多的矛盾，校领导直接协调，请国资办和财务处等有关部门的人员参加，发挥有关职能部门的作用，发挥合力，充实审计力量。既加大了内审工作的力度，也提高了审计工作的质量和效果。
最近在上海市有关领导部门与我校领导班子座谈中，校领导一致认为审计工作为学校加强廉政建设、维护学校合法权益、明显节约工程造价、遵守财经纪律、规范经济秩序等方面发挥了积极的作用，是其他部门所不能替代。
二、积极开展经济责任审计
为积极开展好经济责任审计，我们根据教育部有关文件，结合学校实际情况，经过一年时间的探索，已初步形成了以下做法：
1、明确审计对象。明确审计对象是院、系、部、处、室、直属单位正职行政负责人、主持工作的副职行政负责人和负责本单位经济工作的其他负责人；由学校委派、编制属学校的有关单位负责人；校办企业负责人是指企业的法定代表人。对届满、离任的领导干部采取必审制度，在任期的领导干部可根据需要，随时审计。
2、明确所负责任。经济责任审计由校组织部确定并授权校审计处组织实施。对审计结果所认定具体事实的分析处理，由组织部负责。
3、明确审计内容。依照国家颁布的有关经济责任审计的规定，主要审计其财务收支是否真实，企业的重大决策是否由负责人自己说了算，企业的重大事项是否向学校领导汇报，是否有债权、债务的遗留问题。是否有明显违反财经纪律的现象，以及个人经济收入是否合理并要求个人写述职报告。
审计处觉得领导重视，发挥合力是搞好经济责任审计的关键，我校在收到教育部《关于切实做好经济责任审计工作的通知》后，立即成立了由分管校长、书记、组织部、纪委监察和审计处组成的校经济责任审计领导小组，负责讨论决定经济责任审计的有关事项。在审计过程中积极调配财务处和国资办人员充实审计力量。遇到审计中的不同看法，校领导能明确表态，支持审计工作。加强宣传教育力度。将《关于校内各单位负责人经济责任的暂行规定》下发给全校所有的学院、部、处、系、所及校办企业。举办各种类型的学习班和讲座，由校长和审计处长分别进行专题讲座。但还存在以下问题。
(1)由于大多数被审单位没有制定明确的经济目标，国有资产保值增值的要求不明。因此，对认定责任较难。
(2)未届满进行经济责任审计的领导干部，对经济责任审计有些想法，认为自己有问题才来审计。
(3)对于没有独立帐户，由财务处进行核算的二级单位。因为，仅由财务处提供资料，所以审计难度较大。
三、加强工程审计控制力度
本年度，审计处加强了对基建、修缮审计的控制力度，具体表现在：
1、组织上保证。学校面对基建维修工程建设任务繁重的局面，为加强对工程建设的领导，进一步实现规范化、制度化，成立由校领导任正、副组长，有关部门领导为成员的基建维修工程建设领导小组，下设工程建设审核办公室，负责落实领导小组具体事项，尤其对50万元以上工程项目建设的组织、协调和监督。由审计处长牵头协调。
2、改革工程建设分工，做到“事、钱分离”。“事”即工程的业务、技术、进度、质量、计划、控制等的业务工作由基建处负责。“钱”即涉及到工程经费的由审计处负责。具体做法是：成立工程造价费用审核小组，由审计处处长任组长，由基建、监理单位和聘用专家参加。工程经费支出按“先审核后实施”的程序进行，尤其是对设备、建筑材料采购要公开招投标。今年对教育出版大楼、体育馆工程和附中双层体育操场建造就按此办法进行。采取这种方法后，能有效地遏制造价过高和腐败行为。
3、实现公开招投标。本年度审计处在参与对重大的基建项目如出版大楼的事前审计中，对其设备、材料采取事前公开招投标的方法。采取这种方法后，增加了透明度，防止不轨现象的产生。
4、试行公开审计。本年度起审计处对有些基建维修审计项目，试行公开审计的方法。如在对一个工程项目审计时，允许其他工程项目的有关人员也来旁听，做到心中有数。采取这种方法以后，做到同一性质的工程项目，套用定额一致、设备材料价格一致，体现了审计处的客观公正，极大的增加了工程审计的透明度，也使本来想高估冒算的施工单位有所收敛。
5、严格把好价格关。审计处制定和下发了“关于对工程设备、材料价格认定的通知”，指出：新建工程项目的材料和设备的采购应作出书面限价，认定的价格应控制在市场指导价以下，无市场指导价的按实认定，认定的价格在工程竣工审计中按最高限价对待，此通知进一步加强了由工程队自行采购设备、材料的价格控制，有效地遏止了工程造价的增加。去年，审计处又对百万元以上工程在施工中，成立建筑材料、设备限价小组，由审计处负责，直接参与，以确保价格真实性、降低建设成本。此举已得到校领导重视和肯定。
由于审计处加强了工程审计的控制力度，有效地防止了施工单位的高估冒算。本年度共进行基建和修缮竣工决算审计120个，被审资金6371万元，核减额1043万元，核减率为16.37%，其中，自审项目88项，送审额579万元，核减额75万元，核减率为12.95%。
总之，审计处要进一步体现与时俱进、改革创新的精神。审计人员在新的一年里要树立求真务实、踏实肯干的工作作风，不断增强事业心和责任感，兢兢业业做好每一项工作。要立足监督，加强服务，为加强管理、提高效益服务，为教育经济活动健康发展提供保证。
上海外国语大学审计处
2003.1.5
上海外国语大学国有资产管理办公室
2002年度工作总结
2002年国有资产管理办公室在贯彻学校总体建设发展要求的指示精神中，本着完善校办企业管理和促进企业发展；提高设备合理配置和运作效益；推进货币化分房制度和房屋管理以及做好后勤监管和保障工作的原则下，使学校的国有资产管理工作在走向科学化、合理化管理的过程中得到更加巩固和完善。
一、规范校办企业管理，稳步发展校办企业
近年来，国有资产管理办公室在学习和借鉴有关高校加强校办企业管理经验，引进现代企业管理机制的基础上，为进一步调动我校校办企业管理、经营人员的积极性，促进我校校企业健康发展，根据我校校办企业的实际情况，反复酝酿，于二零零二年六月三日经校财经领导小组讨论同意，出台了上海外国语大学《校办企业经济指标考核暂行办法》。
1、2002年3月21日召开了全校校办企业法人会议，校组织部、监察处、人事处、财务处、审计处及校各企业法人出席了会议。校国有资产管理办公室主任许华芝就《校办企业经济指标考核暂行办法》的出台作了详细的说明，参加会议的有关负责人就《暂行办法》的出台进行了认真的讨论。戴炜栋校长在会上要求全体与会同志认真讨论，发表意见，然后由校领导再研究后出台，作为上外一条法规执行。
2、2002年4月9日国资办召开了各校办企业财务负责人会议，进一步听取企业财务主管对经济指标考核办法实施办法、奖励标准、国有资产保值增值率的计算标准等进行了探讨。
3、2002年6月7日国资办就加强学校校办企业管理，校办企业年度审计情况和清华、北大校办企业试点工作情况由许华芝同志作了传达，各有关企业法人参加了会议。戴校长指出，酝酿了一年多的《校办企业经济指标考核暂行办法》应该说比较成熟了，它将对校办产业的发展有一个依据，为调动企业的积极性，规范管理有章可循，进入良性发展。李月松副书记认为，《考核暂行办法》出台有它创新的方面，并给予了充分的肯定，同时针对学校当前的企业发展、管理制度上的不足提出了要求。盛副校长就贯彻党委精神，加强企业建设，贯彻江泽民同志在中央党校毕业典礼提出的“三个新”的要求以及校办企业如何加强成本核算，资产管理等提出了要求。
4、2002年10月16日，校办企业分管校领导和国资办与各校办企业负责人就上缴学校利润指标进行具体分析和核定，形成了我校2002年度校办企业上缴学校利润总额情况。校办企业上缴学校的利润比2001年增收近1000万元。
5、办理校办企业所得税抵顶经费工作17家，抵顶金额为3338万元，成为学校的重要经费来源。
6、办理校企业国有资产产权登记22家，办理国有资产产权年度检查16家，国有资产产权变更登记2家。
二、合理配置教学行政设备，提高设备运作效益
1、做好年度设备的计划与采购工作。良好和充足的教学科研设备是我校教学科研工作不断争上新的台阶的必备条件。为此，我处在年初各院系部门上报设备购置申请时，不但从各院系部门的设备帐目上进行分析，而且下到基层对现有设备使用情况进行摸底了解，为做好年度设备采购计划掌握第一手资料，使学校各部门的现有设备和申购计划与学科建设发展得以同步。在设备采购过程中，我处遵守市政府的有关采购工作规定，为选择品质优良、价格合理的产品，参照政府设备采购目录和价格，做到货比多家。不但比价格与质量，而且比性能和售后服务，使同等的设备功能在价格优势中得到明显的体现。为了使设备的售后服务得到充分保证，我处对信誉不好的供货商实行淘汰制，从而不仅为学校节省了大量的设备资金投入，而且保障了学校教学、科研工作的正常进行。
2、以创新的思路做好固定资产的出入帐工作。为了加强对学校设备的科学性和可行性管理，我处的同志不断学习借鉴创新，设计了电脑化管理的软件操作系统，改变了原来由手工2至3分钟才能制作壹张设备帐目卡为1分钟完成3套设备卡的登录工作，不但减轻了人工劳动强度，而且提高了工作效益近十倍。2002年虹口校区新增设备入帐504件，价值538余万元，报废处置设备542件，减值231余万元；新增家具入帐1394件，价值40余万元；新增房产入帐59.66�O，价值45余万元，拆除房屋5979.36�O，减值160余万元。
3、2002年我处在完成虹口校区设备采购管理的同时，积极配合松江校区的设备采购配置工作，与有关部门一起研究选定新校区的设备配置采购计划。完成了由我校自行筹资配备的设备508件，价值观念220余万元，家具67余万元。
4、搞好学校设备的维护服务工作。管好、用好、维护好现有教学科研设备，是学校教学科研工作顺利进行的有力保障。它不但可以减少学校不必要的物资损耗速度，提高资金投入的有效使用率，而且涉及到设备投入产生的效益。为此，我处的同志作了大量的指导、维护工作，帮助学校有关部门提高设备使用效益，尽量减少设备使用过程中所造成的人为故障。对于有关部门遇到突发性的设备故障，我处的同志能不厌其烦帮助解除故障，保证了设备的正常使用效率。2002年为学校申请控购汽车7辆（包括轿车3辆，客车4辆），金额达197余万元。
三、实施货币分房政策，做好学校房屋管理
1、做好校园用房的调整工作。国资办根据校领导的要求，对全校教学、科研、办公等用房进行深入细致的调查统计，为校领导今后对虹口校区房屋调整提供了依据。2002年度根据学校研究生、留学生、成人教育、网络学院和合作办学扩大招生的需要，调整教学、办公用房37间，缓解了由于扩大招生引起的用房困难。
2、抓好《加强房产管理办法》的落实工作，完善水电、房屋租费缴付管理制度。多年来，由于多头主管，疏忽管理，部分主管部门将学校房屋外借开展经营活动，从不缴付学校水电费，形成租用单位漏缴、逃缴、拒缴水电费情况非常严重，使学校填缴的水电费得不到回收。国资办经过清理、调查，重新确定收到水、电、房租费对象和标准。由于采取按实际用量与定额收取相结合的办法，改善了原来管理混乱的现象，收到明显的效果，减少和杜绝了国有资产的流失。2002年共收缴水电费281余万元，房屋租用费70余万元。
3、经过一年多的交涉，收回了1993年东体育会路100弄3号（原托儿所）由于动迁改造补偿的房屋近2000平方米，使上外与华艺房产经营公司由计算面积发生近十年的交接纠纷得以顺利解决，挽回了由于动迁改造流失多年的房屋。
4、继续做好货币化分房补贴工作。为了使全校教职工货币化分房补贴政策得以顺利实施，平时我处的同志认真做好接待和宣传解释工作，在学校投放补贴资金不变的情况下，认真研究发放办法，力求减少矛盾，确保学校教学科研尤其是松江校区教学秩序稳定的大局。
5、根据学校改造需要，做好各部门搬迁调整工作。2002年在学校建造出版大楼和体育馆的过程中，房屋管理部门积极做好被动迁部门的工作，并及时帮助解决搬迁过程中碰到的困难，使出版大楼和体育馆建设工程如期动工。
6、做好全校租凭房屋房租收缴工作。2002年收缴和催缴拖欠学校产权房房租7万余元，尽量减少学校产权房屋租费长期拖欠的状况。
四、做好后勤监管工作，促进学校后勤改革
1、完成了《后勤服务经营协议收》的签订。国资办在2001年开展调查研究、项目确立、固定资产使用折算标准、服务经营人工、材料核定、燃料、水电补贴等核定的基础上，按服务管理与经营职责，服务范围与达标要求，违约责任与制约办法等原则，代表学校（甲方）与上外后勤实业发展中心（乙方）签订了《2002年上外后勤服务经营协议书》，使我校后勤社会化改革更加稳固，健康发展走出了坚实的一步。
2、开展日常性的后勤监管工作。国资办在2002年5月和12月先后组织了由校工会、党委宣传部、保卫处、教师、学生和研究生代表、各院系办公室主任组成的后勤服务经营考核小组。先后到后勤餐饮加工现场、学生生活区等各个环节进行实地检查。发放后勤服务经营质量调查表进行抽样调查以及组织有关部门对后勤经营服务情况进行客观的评议和交流。国资办在组织日常检查考核的基础上，开展不定期的突击检查，对个别不符合安全卫生的有关环节提出了整改意见。在与后勤各位干部和职工的共同努力下，《后勤服务经营协议书》总体执行情况良好。
3、顺利实施校区垃圾处置改造建设工程。多年来，由于校区改造建设需要，学校垃圾处置一直没有得到妥善解决，垃圾堆积场地成为人人弃之，人人远之的地方。由于设备简陋、管理不善，污水横流，蚊蝇肆虐，严重地污染了校园环境。在校领导的重视支持下，国资办经过多处学习考察，选定了既美观又有艺术性的垃圾压缩处理装置，并于2002年9月正式投入使用，垃圾处理量是以往的4倍，根本改善了学校环境，较好地处置了学校废弃物的处理。
五、执行教育部文件规定，做好学校专项资金计划工作
1、2002年起，教育部对学校经费的拨款实行了按学生基数和专项经费相结合的拨款办法，并对专项经费的拨款采取了严格的申请申报、专家跟踪审查、项目竣工复查的专款专用办法制度。今年来，我处按照教育部财务司的有关文件精神，配合校财务处编制了中央级普通高校房屋修缮和仪器设备购置专项资金计划969万元，其中教学楼维修项目225万元，校园网二期建设项目687万元，基础设施――通信电缆改造项目57万元。
2、教育部对专项项目资金的运用和实施，实行了跟踪调查制度。2002年10月，教育部财务司派出北京专业咨询公司对我校的专项资金项目进行实地审查。国资办在接受学校领导派遣的接待调查任务后，全体同志团结一致，召集了各专项项目资金的实施部门近30人，认真做好接待调查工作，为学校较好地完成了专项资金项目的调研工作，受到学校领导的好评。
六、做好保健中心挂靠后的管理工作
在接受校领导将保健中心挂靠国有资产管理办公室后，我处一方面做深入细致的调查研究，另一方面抓主要矛盾的解决，逐步缓解职工间的情绪，再一方面抓服务岗位、考核标准等制度的起草和落实。2002年保健中心在健全各项规章制度和考核制度的前提，解决了多年来岗位津贴落实不下去的状况，融洽了同志之间的关系，改善了为虹口和松江校区师生服务的质量和形象。
2002年国有资产管理办公室的工作在繁杂、系统、缜密、清理的过程中完成了。2003年国资办的工作要在学习贯彻十六大精神，在加快我校新世纪创新与发展的步伐中，继续围绕学校新一轮发展要求，将国有资产管理的各项工作走向更加规范而努力。
